1. Khái niệm chủ sở hữu hưởng lợi

Luật Doanh nghiệp 2020 (sửa đổi, bổ sung năm 2025) tại khoản 35 Điều 4 định nghĩa chủ sở hữu hưởng lợi là cá nhân sở hữu thực tế hoặc có quyền chi phối doanh nghiệp. Cụ thể, cá nhân được xem là chủ sở hữu hưởng lợi khi nắm giữ từ 25% vốn điều lệ hoặc cổ phần có quyền biểu quyết, hoặc có khả năng tác động đến các quyết định quan trọng như bổ nhiệm, miễn nhiệm lãnh đạo, sửa đổi điều lệ, thay đổi cơ cấu tổ chức, hoặc giải thể công ty. Quy định này không chỉ tăng cường tính minh bạch trong quản trị doanh nghiệp mà còn phù hợp với Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022, tạo cơ sở pháp lý chặt chẽ hơn.

2. Tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi

Theo Điều 17 Nghị định 168/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 01/7/2025, chủ sở hữu hưởng lợi được xác định dựa trên các tiêu chí cụ thể. Cá nhân sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp (thông qua tổ chức khác) từ 25% vốn điều lệ hoặc cổ phần có quyền biểu quyết trở lên được xem là chủ sở hữu hưởng lợi. Ngoài ra, cá nhân có quyền chi phối thông qua việc quyết định các vấn đề trọng yếu như bổ nhiệm, miễn nhiệm thành viên hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, tổng giám đốc, sửa đổi điều lệ, hoặc tổ chức lại, giải thể công ty cũng thuộc nhóm này.

3. Quy định về kê khai thông tin

3.1. Yêu cầu kê khai thông tin

Điều 18 Nghị định 168/2025/NĐ-CP yêu cầu người thành lập doanh nghiệp hoặc doanh nghiệp phải kê khai và thông báo với Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh về thông tin chủ sở hữu hưởng lợi. Thông tin cần cung cấp bao gồm cá nhân sở hữu từ 25% cổ phần có quyền biểu quyết hoặc vốn điều lệ trở lên trong các loại hình công ty như công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên. Đối với cổ đông là tổ chức sở hữu từ 25% cổ phần trở lên, thông tin cần kê khai gồm tên tổ chức, mã số doanh nghiệp, địa chỉ trụ sở chính và tỷ lệ sở hữu. Doanh nghiệp cũng phải tự xác định và thông báo nếu có cá nhân chi phối các quyết định quan trọng.

3.2. Hướng dẫn kê khai thông tin

Quy trình kê khai yêu cầu doanh nghiệp xác định cá nhân sở hữu từ 25% cổ phần có quyền biểu quyết hoặc vốn điều lệ, hoặc có quyền chi phối các quyết định như bổ nhiệm lãnh đạo, sửa đổi điều lệ, hoặc tổ chức lại công ty. Tỷ lệ sở hữu được tính bằng số cổ phần có quyền biểu quyết của cá nhân chia cho tổng số cổ phần của công ty cổ phần. Người đại diện theo pháp luật, chủ tịch hội đồng quản trị (trong trường hợp chuyển đổi loại hình doanh nghiệp), hoặc người được Tòa án, Trọng tài chỉ định sẽ ký kê khai. Doanh nghiệp cần lưu giữ danh sách chủ sở hữu hưởng lợi dưới dạng văn bản giấy hoặc điện tử theo Điều 19 Nghị định 168/2025/NĐ-CP.

Trên đây là thông tin mà Mys Law cung cấp. Mọi thắc mắc liên quan đến nội dung bài viết xin vui lòng liên hệ 0969.361.319 hoặc email: [email protected] để được giải đáp.

Trân trọng!

Người biên tập: Nguyễn Thị Trà My