Ngày nay, khi tình hình kinh tế Việt Nam đã có nhiều khởi sắc. Cơ hội mở rộng kinh doanh chưa bao giờ thuận lợi như bây giờ. Cho nên có rất nhiều công ty đã thành lập để nắm bắt cơ hội đó, muốn vươn xa về giá trị và tầm vóc, sức ảnh hưởng của mình cả ở trong và ngoài nước. Những công ty mới thành lập cần biết và hiểu rõ về thủ tục hồ sơ kê khai thuế ban đầu sẽ được Mys Law cung cấp thông qua bài viết dưới đây

Thủ tục hồ sơ kê khai thuế ban đầu là gì?

Đó là sau khi doanh nghiệp đã nhận được Giấy phép kinh doanh và con dấu từ Sở Kế Hoạch Đầu Tư, thì cần phải tiến hành làm thủ tục hồ sơ kê khai thuế ban đầu. Đây là bước vô cùng quan trọng và nhất định không thể thiếu. Theo quy trình liên thông một cửa như hiện nay, Sở Kế Hoạch Đầu Tư chính là cơ quan cấp phép và hậu kiểm là Chi cục thuế. Cho nên khi doanh nghiệp mới thành lập thì cần nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu nơi mà bạn đặt trụ sở công ty tại chi cục thuế ở quận/huyện đó.

Sau khi đã nộp đầy đủ các hồ sơ thì chờ đợi nhân viên thuế xuống công ty làm việc. Ngay khi có quyết định của cơ quan thuế thì doanh nghiệp đã được kê khai theo PP khấu trừ. Công ty sẽ được cấp phép thủ tục đặt in hóa đợ giá trị gia tăng.

Sau khi có giấy phép kinh doanh và con dấu thì doanh nghiệp cần làm gì?

1. Mở tài khoản ngân hàng cho công ty (bắt buộc)

Mục đích của việc mở tài khoản ngân hàng là dùng để đăng ký nộp thuế điện tử theo quy định bắt buộc của tổng cục thuế và dùng chính tài khoản đó để nộp thuế qua mạng nếu có phát sinh số thuế phải nộp dương. Đồng thời doanh nghiệp cũng có thể dùng số tài khoản đó để giao dịch/chuyển khoản trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình.

Doanh nghiệp liên hệ với ngân hàng nào mà mình hài lòng về thái độ phục vụ và gần địa chỉ trụ sở công ty để thuận tiện giao dịch.

Một doanh nghiệp có thể mở nhiều tài khoản ngân hàng. 1 tài khoản dùng đăng ký nộp thuế điện tử, 1 hoặc nhiều tài khoản riêng dùng trong giao dịch.

Mỗi tài khoản khi đăng ký mở sẽ bắt buộc nộp 1.000.000 đồng làm số dư duy trì và bắt buộc nộp khi mở tài khoản (số dư này không sử dụng được, và có thể lấy lại khi đóng tài khoản)

Khi mở tài khoản ngân hàng cho công ty xong, doanh nghiệp lưu ý thông báo số tài khoản với sở kế hoạch đầu tư tỉnh/thành phố nơi doanh nghiệp đặt trụ sở (lúc trước là nộp mẫu 08 cho cơ quan thuế, nhưng từ cuối năm 2016 thì Sở kế hoạch đầu tư sẽ chịu trách nhiệm quản lý)

2. Đăng ký chữ ký số (thiết bị kê khai thuế qua mạng)

Chữ ký số là dạng USB, thay cho chữ ký và con dấu của người đại diện pháp luật nhằm ký lên tờ khai hoặc thao tác khác trên internet nhằm xác định mọi thao tác là của doanh nghiệp mình.

Ví dụ: Muốn nộp tờ khai Thuế GTGT quý 1 năm 2017 thì doanh nghiệp cần lập tờ khai dạng .xml, sau đó ký qua chữ ký số và nộp qua mạng cho tổng cục thuế thông qua tài khoản nộp thuế online của doanh nghiệp.

Sau khi liên hệ với nhà cung cấp chữ ký số, họ sẽ tạo cho mình 1 tài khoản nộp thuế online với user đăng nhập là mã số thuế của chúng ta. Password và mã PIN họ sẽ cung cấp.

3. Nộp tờ khai thuế môn bài

Sau khi có chữ ký số, chúng ta cắm chữ ký số vào máy tính và cài đặt như bình thường.

Sau đó chúng ta vào trang web của tổng cục thuế http://nhantokhai.gdt.gov.vn/ tải 2 phần mềm sau về máy và tiến hành cài đặt (bắt buộc để có thể nộp tờ khai được)

+ Phần mềm Java plug-in

+ Ứng dụng đọc hồ sơ thuế XML

Sau khi cài xong 2 chương trình trên, chúng ta mở trình duyệt internet explorer (các trình duyệt web khác đều không nộp tờ khai được, trừ khi cài addon IE tab trên chorm hoặc cốc cốc).

Tiếp tục truy cập vào trang web của tổng cục thuế http://nhantokhai.gdt.gov.vn/ và chọn button Đăng nhập.

Nhập Tên đăng nhập: Mã số thuế của mình

Password: liên hệ nhà cung cấp chữ ký số

Trên thanh Menu chọn TÀI KHOẢN => Đăng ký tờ khai => Chọn tờ khai cần đăng ký và đánh dấu check vào ô vuông bên tay phải để chọn. Các tờ khai cần chọn bao gồm:

+01/MBAI – Tờ khai thuế môn bài. Kê khai theo năm.

+T01/GTGT – Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT). Kê khai theo quý. Chọn theo quý, quý mấy thì xem ngày ra giấy phép của mình thuộc quý mấy thì chọn quý đó. Ví dụ công ty tôi ra giấy phép kinh doanh ngày 02/01/2017 thì chọn là quý I.

+TB01/AC – Thông báo phát hành hóa đơn. Kê khai theo từng lần phát sinh.

+02/KK-TNCN – Tờ khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (TT156/2013). Kê khai theo quý.

Sau khi check hết các tờ khai cần đăng ký vào ô vuông bên phải thì chọn Đăng ký tờ khai.

Muốn nộp được tờ khai môn bài bạn chọn KÊ KHAI TRỰC TUYẾN, nhập số vốn điều lệ, bậc thuế môn bài, số tiền phải nộp theo bậc thuế.

Ghi tên người ký và chọ Hoàn thành kê khai. Nhập mã PIN và nộp tờ khai.

Các loại tờ khai khác cũng làm tương tự. Nhưng khi phát sinh hóa đơn đầu vào, đầu ra thì phải có kế toán để kê khai. Doanh nghiệp không tự ý kê khai nếu không am hiểu kế toán.

Nên chọn 1 kế toán viên hoặc đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để họ tự quản lý việc kê khai, nhắc nhở các thông tin về pháp luật kế toán mới nhất, cũng như tư vấn hoặc dùng kỹ thuật làm cho số thuế phải nộp là thấp nhất nhưng không vi phạm pháp luật.

4. Đăng ký nộp thuế điện tử

Đây là bước bắt buộc doanh nghiệp phải làm trước khi doanh nghiệp lên cơ quan thuế để thực hiện thủ tục đăng ký khai thuế ban đầu.

Đầu tiên, bạn phải cắm chữ ký số doanh nghiệp vào máy

Các bạn lại truy cập vào trang web của tổng cục thuếhttp://nhantokhai.gdt.gov.vn/ chọn mục KHAI THUẾ=> chọn button Đăng ký => nhập mã số thuế vào=> Nhấn tiếp tục=> điền thông tin tài khoản ngân hàng, số điện thoại, email=>chọn đăng ký=> nhập mã pin vào> ký nộp.

Sau khi ký nộp sẽ tự động chuyển qua trang tải biểu mẫu đăng ký nộp thuế điện tử của các ngân hàng. Chúng ta chọn ngân hàng chúng ta đã mở tài khoản và tải biểu mẫu về. Ghi thông tin, đóng dấu, ký tên làm 2 bản và nộp cho ngân hàng để xác nhận.

Sau khi nộp cho ngân hàng xong, tổng cục thuế sẽ gửi user và password qua email đã đăng ký ở bước đầu.

Chúng ta dùng tài khoản đó để nộp tiền thuế môn bài hoặc các loại thuế khác.

5. Chuẩn bị hồ sơ thuế ban đầu và lên nộp cho Cơ quan thuế có thẩm quyền 

– Giấy phép kinh doanh( 2 bản sao)

– Quyết định bổ nhiệm giám đốc ( 2 bản)

– Quyết định bổ nhiệm kế toán/kế toán trưởng ( 2 bản)

– Bảng Đăng ký hình thức kế toán ( 2 bản)

– Bảng đăng ký phương pháp trích khấu hao (2 bản)

– Mẫu 06-GTGT và Mẫu 3.14 (đơn đề nghị đặt in hóa đơn GTGT theo phương pháp khấu trừ) (2 bản)

– Bản in Tờ khai môn bài + bản in biên lại nộp thuếmôn bài (in trên trang kê khai thuếcuả tổng cục thuế)

– Giấy ủy quyền (thường thì Chi cục thuế bắt buộc đại diện pháp luật lên làm việc trực tiếp để khai thuế ban đầu)

– Các giấy tờ khác có liên quan (tùy Chi cục thuế có yêu cầu thêm) như: CMND của người đại diện pháp luật, bằng cấp của kế toán trưởng, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất/hợp đồng thuê nhà, sổ góp vốn các thành viên trong công ty…

Lưu ý: Khi đi làm thủ tục thuế ban đầu, người đại diện theo pháp luật phải đem theo CMND bản gốc và con dấu.

 

Trên đây là kiến thức mà Mys Law cung cấp. Mọi thắc mắc liên quan đến nội dung bài viết xin vui lòng liên hệ 0969.361.319 hoặc email: [email protected] 

Trân trọng!